Налоги в Узбекистане 2026
Актуальные ставки, сравнение режимов и онлайн-калькулятор для выбора оптимальной системы налогообложения.
Налог с оборота
ИП и самозанятые с оборотом до 1 млрд сум - 1%; ООО (MChJ) - 4%. Порог перехода на общий режим: 12 000 БРВ (5,28 млрд сум)
Плюсы
- ✓Простая отчётность
- ✓Низкая ставка
- ✓Нет НДС
Минусы
- −Налог с оборота (не прибыли)
- −Ограничения по видам деятельности
Общий режим
Крупный бизнес, клиенты с НДС
Плюсы
- ✓Налог с прибыли
- ✓Работа с НДС-клиентами
- ✓Неограниченный оборот
Минусы
- −Сложная отчётность
- −НДС 12%
- −Обязательный бухгалтер
Умный налоговый калькулятор
Сравните налоговые режимы: УСН, ОСН и НДС
Как снизить налоговую нагрузку
- Для ИП налог с оборота с 1 января 2026 года снижен с 4% до 1% при обороте до 1 млрд сум - это проще и дешевле общего режима для малого бизнеса. Для ООО (MChJ) ставка осталась 4%.
- Торговля, услуги и общепит с 1 июня 2026 года по 1 января 2030 года могут добровольно перейти на спецрежим: НДС 6% со всех оборотов, налог на прибыль при этом 0%, но входящий НДС в зачёт не принимается.
- Используйте льготы для резидентов СЭЗ: нулевой налог на прибыль на 3-10 лет при регистрации в технопарке или СЭЗ.
- Учитывайте все расходы на общем режиме: чем выше документально подтверждённые затраты, тем меньше налогооблагаемая прибыль.
- Платите налог ежеквартально в срок - это позволяет избежать пеней и штрафов.
- Используйте онлайн-сервис my.soliq.uz для подачи деклараций и проверки задолженностей.
Часто задаваемые вопросы
Что выгоднее для ИП - налог с оборота или общий режим?
Для большинства ИП выгоднее налог с оборота: с 1 января 2026 года ставка для ИП снижена с 4% до 1% при обороте до 1 млрд сум в год, отчётность простая, НДС нет. Общий режим (налог на прибыль 15% плюс НДС) выгоден, если у вас высокая себестоимость или клиенты требуют документы с НДС.
Нужно ли платить НДС на налоге с оборота?
Нет. Плательщики налога с оборота освобождены от НДС. Переход на общий режим (НДС плюс налог на прибыль) обязателен при превышении оборота 12 000 БРВ, то есть 5 280 000 000 сум в год (порог действует с 1 июня 2026 года).
Как платить налоги ИП в Узбекистане?
ИП на налоге с оборота платят налог ежеквартально через личный кабинет my.soliq.uz или через банк. Срок уплаты - до 20-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Декларация подаётся раз в год. Отдельно ИП платит социальный налог за себя - не менее 1 БРВ (440 000 сум) в месяц, до 15 числа, даже при нулевой выручке.
Какие штрафы за несвоевременную уплату налогов?
За просрочку уплаты начисляется пеня 0,033% от суммы долга за каждый день. За непредставление декларации - штраф от 1 до 5 базовых расчётных величин. Систематические нарушения могут привести к блокировке расчётного счёта.